Conclusión.

La tesorería tiene como objetivo principal la planeación y el control de los flujos de entrada y salida de efectivo, en ella se contempla la cobranza, la gestión de depósitos bancarios, la ejecución de pagos a proveedores, acreedores o deudas a corto plazo.

El flujo de efectivo permite vislumbrar de manera anticipada el movimiento y las necesidades de efectivo de la empresa. Las políticas de efecivo y los activos financieros deben buscar el mantenimiento de recursos suficientes para la operación de la empresa.

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